La saison des impôts est encore loin. Toutefois, certaines décisions prises avant le 31 décembre peuvent affecter votre situation financière. Optimisez vos stratégies dès maintenant pour réduire vos impôts, maximiser vos investissements et commencer l’année du bon pied!
1.Maximisez vos comptes enregistrés
Les comptes enregistrés offrent des avantages fiscaux avantageux pour atteindre vos objectifs financiers. Maximisez leur potentiel grâce à ces conseils :
CELIAPP : Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété
Le CELIAPP aide les acheteurs à épargner pour l’achat de leur première résidence. Il combine les avantages du REER et du CELI.
Vos cotisations au CELIAPP réduisent votre revenu imposable. De plus, les revenus de placement issus de votre CELIAPP sont libres d’impôt, aussi longtemps que votre argent reste dans ce compte. Plus tôt vous contribuez, plus d’argent vous accumulez!
Pourquoi investir avant le 31 décembre 2024? David de Ladurantaye, planificateur financier indépendant, nous rappelle que le plafond annuel de cotisation au CELIAPP s’élève à 8 000 $ pour 2024.
Si vous avez ouvert un CELIAPP en 2023, mais que vous n’y avez pas encore cotisé, vous pouvez rattraper vos droits inutilisés de 2023. Vous aurez ainsi 8 000 $ supplémentaires, pour un total de 16 000 $ disponibles cette année.
ATTENTION : Si vous ne cotisez pas avant le 31 décembre 2024, les droits de 8 000 $ de 2023 non cotisés ne pourront être reportés à 2025. En effet, seulement 8 000 $ des droits de cotisation inutilisés de l’année précédente peuvent être reportés à l’année courante. Bien que les droits de cotisation en 2024 étaient de 16 000 $ avec le report de 2023, seulement 8 000 $ peuvent être reportés à 2025. Les droits de cotisation totaux de 2025 seront donc de 16 000 $ et non de 24 000 $. De plus, dans le cas où 16 000 $ sont cotisés en 2025, les droits de cotisation totaux de 2026 seraient de 8 000 $, car il n’y a plus de droits à reporter de l’année précédente, soit 2025.
Par conséquent, si votre CELIAPP a été ouvert en 2023, mais est encore vide, cotisez idéalement 8 000 $ avant la fin de l’année. Vous maximiserez ainsi vos droits et éviterez de retarder cette occasion d’épargner à l’abri de l’impôt. S’il ne vous ait pas possible d’y cotiser les 8 000 $ de 2023, il vous faudra au moins une année supplémentaire pour atteindre le maximum à vie de 40 000 $ de cotisations au CELIAPP.
📌 À noter : Vous pouvez cotiser à votre CELIAPP maintenant et reporter la déduction fiscale à une année ultérieure. Cette stratégie peut être avantageuse si vous anticipez un revenu plus élevé dans le futur. Vous pourriez alors bénéficier d’une réduction d’impôt plus importante.
CELI : Compte d’épargne libre d’impôt
Vos droits de cotisations à votre CELI s’accumulent en fonction de vos années d’éligibilité. Vous ne « perdez » donc pas d’opportunité de cotisation en retardant votre dépôt en 2025. Toutefois, plus vous cotisez tôt, plus d’intérêts libres d’impôt vous cumulerez.
Faites preuve de stratégie avant de retirer une somme de votre CELI! Retirerez-vous de l’argent de votre CELI au début de 2025? Effectuez-le plutôt d’ici la fin de l’année 2024. Vous récupérerez ainsi vos droits de cotisation dès le 1er janvier 2025 plutôt que d’attendre en 2026.
REER : Régime enregistré d’épargne retraite
Les cotisations à votre REER sont déductibles de votre revenu imposable. Même si la date limite pour cotiser est le 3 mars 2025, contribuer maintenant permettra une croissance plus rapide de votre argent.
Contribuez au REER de votre conjoint Contribuer au REER de votre conjoint peut être une bonne stratégie financière. Souvenez-vous toutefois que l’argent doit y rester pour deux années civiles complètes (ou 3 « 31 décembre »). Sinon, les sommes retirées seront ajoutées à VOTRE revenu imposable.
Cotiser avant le 31 décembre 2024 vous évitera d’attendre jusqu’en 2028 pour retirer des fonds sans être pénalisé.
REEE : Régime enregistré d’épargne étude
Pour recevoir les subventions gouvernementales, vous devez commencer à cotiser au REEE avant la fin de l’année civile des 15 ans de votre enfant.
Si votre enfant a eu 15 ans en 2024, investissez avant le 31 décembre. Vous profiterez alors des subventions jusqu’à ses 17 ans.
Si possible, profitez-en pour aller chercher les subventions des années antérieures auxquelles vous avez droit. Vous pouvez cotiser seulement pour deux années à la fois. Si vous le faites d’ici la fin 2024, vous pourrez aussi contribuer pour 2023.
2. Évaluez le taux d’inclusion de vos gains et pertes en capital
Les taux d’inclusion déterminent quelle proportion d’un gain en capital est INCLUSE dans vos revenus et devient imposable.
Depuis le 25 juin 2024, le taux d’inclusion a augmenté de 50 % à 66,67 % pour les gains dépassant 250 000 $ réalisés au cours de l’année. La première tranche de 250 000 $ de gains en capital nets demeure imposable à 50 %.
David de Ladurantaye précise : « Pour les particuliers, au fédéral (ARC) ET au provincial (RQ), le seuil de 250 000 $ sera entièrement disponible pour l’année 2024, et ce, sans prorata. Ce seuil est seulement applicable aux gains en capital NETS réalisés à compter du 25 juin 2024. Il n’est évidemment pas disponible pour les sociétés.
Pour une année d’imposition qui comprend le 25 juin 2024, deux taux différents s’appliquent (50 % et 66,67 %). Il sera important d’identifier séparément les gains en capital réalisés et les pertes en capital subies avant et à partir du 25 juin 2024.»
Si vous avez gagné plus de 250 000 $ en capital depuis le 25 juin 2024, vous pourriez réviser votre stratégie d’investissement pour maintenir votre taux d’inclusion à 50 %. L’idéal serait de consulter un professionnel afin d’établir la meilleure approche.
3. Versez vos acomptes provisionnels trimestriels
Évitez les frais d’intérêts et versez votre dernier acompte provisionnel au plus tard le 15 décembre 2024. Si vous avez manqué la date limite pour les autres versements (15 mars, 15 juin et 15 septembre), augmentez celui de décembre. Vous réduirez ainsi les intérêts à payer pour le retard.
4. N’oubliez pas vos crédits et déductions!
Certaines dépenses pourraient être déduites de votre revenu imposable ou vous donner droit à un crédit d’impôt.
Par exemple :
- Frais médicaux pour vous, votre conjoint, vos enfants mineurs ou autres personnes à charge. Demandez au professionnel concerné de vous remettre un reçu qui couvre vos dépenses pour l’année.
- Dons de charité.
- Contributions politiques.
- Frais de placement.
- Frais de déménagement.
Si vous faites ces dépenses d’ici la fin de l’année, vous pourrez les utiliser dans votre déclaration de revenus de 2024.
Attention! Pour déduire des frais médicaux dans votre prochaine déclaration de revenus, les services doivent avoir été rendus et payés en 2024.
5. Vous avez eu 71 ans en 2024?
Vous avez fêté votre 71e anniversaire en 2024? C’est donc votre dernière chance de contribuer à votre REER. L’année où votre conjoint atteint 71 ans marque la dernière occasion pour vous de cotiser à son REER.
N’oubliez pas non plus de convertir vos REER en fonds enregistré de revenus de retraite (FERR). Sinon, le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire, vos REER seront automatiquement fermés. L’épargne accumulée sera alors ajoutée à votre revenu imposable et la facture pourrait être très salée.
6. Vous retirez de l’argent de votre RAP?
Vous vouliez profiter du régime d’accession à la propriété (RAP) en décembre 2024? Si possible, attendez plutôt en janvier pour faire votre retrait. Le début de votre remboursement sera alors repoussé d’un an!
En effet, le remboursement du RAP commence habituellement la deuxième année civile suivant la date du retrait (et non celle de l’achat de votre maison). Exceptionnellement, le délai pour les retraits faits entre le 1er janvier 2022 et le 31 décembre 2025 a été prolongé à 5 ans.
Si vous retirez votre argent en décembre 2024, votre période de remboursement débutera en 2029 plutôt qu’en 2030.
ATTENTION! Si vous effectuez plus d’un retrait, ils doivent être faits durant la même année civile ou en janvier de l’année suivante. Sinon, ils seront imposables.
Planifier votre fiscalité avant la fin de l’année vous aidera à réduire vos impôts et maximiser votre épargne. N’hésitez pas à consulter un professionnel pour vous aider à prendre les bonnes décisions. Vous récolterez le fruit de votre travail (et ses intérêts composés) pendant plusieurs années!
