Rattraper les cotisations dans un REEE ne se résume pas à des calculs. Il s’agit avant tout de profiter pleinement des subventions disponibles pour financer les études de votre enfant, même si le régime a été ouvert plus tard que prévu.
Dans la réalité, plusieurs parents commencent le REEE avec retard par manque de liquidités, par méconnaissance ou simplement parce que d’autres priorités financières s’imposent. Lorsque le régime est enfin ouvert, une question revient presque toujours : « Est-il encore possible de recevoir les subventions passées et d’optimiser le REEE ? »
Cet article vise à répondre à cette interrogation. Il a été inspiré par les questions fréquentes sur le groupe Facebook « L’argent ne dort jamais », où le rattrapage du REEE revient régulièrement. L’objectif est de vous offrir un guide structuré et chiffré pour comprendre ce qui est possible et ce qui ne l’est pas. Puis, de bâtir un plan réaliste pour votre famille.
👉 Pour comprendre les acronymes financiers, dont le REEE, voici notre guide pratique.
Rappel du REEE et du fonctionnement des subventions
Le REEE permet d’épargner pour les études postsecondaires d’un enfant tout en profitant de subventions gouvernementales et du rendement composé à l’abri de l’impôt.
La Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) verse 20 % des cotisations annuelles, jusqu’à 500 $ par année et 7 200 $ à vie. Certaines familles à revenu faible ou moyen peuvent aussi recevoir une SCEE supplémentaire, calculée selon le revenu familial net.
Au Québec, l’Incitatif québécois à l'épargne-études (IQEE) ajoute 10 % des cotisations admissibles, jusqu’à 250 $ par année. Là aussi, une IQEE supplémentaire peut s’ajouter pour les familles admissibles.
Enfin, le Bon d’études canadien (BEC) s’adresse aux enfants de familles à plus faible revenu. Il peut être accordé même sans cotisation et, dans certains cas précis, de façon rétroactive lorsque le REEE est ouvert tardivement.
Voici un résumé des subventions :
📌 Pour plus de détails sur le fonctionnement du REEE, consultez notre article complet sur le REEE.
Le rattrapage des cotisations dans un REEE
Le rattrapage du REEE permet de récupérer les subventions non reçues lors des années où aucune cotisation n’a été faite. Contrairement à une croyance répandue, ces subventions ne sont pas perdues.
Cependant, le rattrapage est encadré. Chaque année civile, il est possible de récupérer une seule année de subvention passée, en plus de l’année courante. Cette limite s’applique autant à la SCEE fédérale qu’à l’IQEE du Québec. Cette règle explique pourquoi le rattrapage se fait souvent sur plusieurs années, même lorsque la capacité d’épargne est élevée.
Concrètement, si vous cotisez un maximum de 5 000 $ dans une année, soit 2 500 $ pour l’année en cours et 2 500 $ pour une année antérieure, vous pouvez recevoir 500 $ de la SCEE pour l’année courante et 500 $ pour l’année de rattrapage, ainsi que 250 $ de l’IQEE pour l’année courante et 250 $ pour l’année de rattrapage. En combinant cotisation et subventions, cela représente 6 500 $ ajoutés au REEE, sans tenir compte du rendement.
À plus petite échelle, en cotisant 3 000 $ dans une année, soit 2 500 $ pour l’année courante et 500 $ en rattrapage, vous pouvez recevoir 900 $ en subventions provenant de la SCEE et de l’IQEE.
💡 Bon à savoir : Le rattrapage des cotisations n’est qu’une partie de la stratégie. Pour comprendre comment investir l’argent d’un REEE, notamment dans des FNB, consultez notre guide complet sur le REEE.
Limites importantes à connaître selon l’âge de l’enfant
Le rattrapage du REEE n’est possible que si certaines conditions sont respectées. Le REEE doit être ouvert avant la fin de l’année où l’enfant atteint 15 ans. Si le régime est ouvert après cet âge, la possibilité de récupérer les subventions passées devient très limitée, voire impossible.
Plus l’enfant est jeune au moment de l’ouverture du régime, plus il est facile de récupérer l’ensemble des subventions accumulées, car il reste plusieurs années pour étaler le rattrapage. À l’inverse, plus le REEE est ouvert tardivement, moins le temps disponible permet de maximiser les subventions et d’accumuler un rendement composé significatif.
De plus, le rattrapage est limité à une seule année passée par année civile, ce qui impose de planifier les cotisations avec soin. Les parents doivent donc prioriser les années où le rattrapage est le plus avantageux et être réalistes quant à leur capacité financière annuelle.
En pratique, même si le REEE est ouvert tard, il reste possible de récupérer une partie des subventions. L’important est de comprendre les limites et d’agir avec une stratégie adaptée à votre situation.
💡 Astuce : Pour planifier un rattrapage du REEE, commencez par vérifier le total des cotisations et des subventions déjà reçues. Votre institution financière peut vous fournir ces données, et Emploi et Développement social Canada (EDSC) détient le registre officiel des subventions fédérales.
Scénarios de rattrapage du REEE
Les trois scénarios présentés ci-dessous reposent sur les mêmes hypothèses, afin de faciliter la comparaison et la compréhension du rattrapage des cotisations dans un REEE. L’objectif est de vous montrer comment différentes stratégies de cotisation et de rattrapage peuvent influencer les subventions reçues et la valeur finale du régime.
Dans chaque scénario :
- Le REEE est ouvert à l’âge de 5 ans, sans aucune cotisation entre 0 et 4 ans.
- Le revenu familial est suffisant pour que seules la SCEE de base (20 %) et l’IQEE de base (10 %) soient prises en compte. Les scénarios n’incluent donc ni la SCEE supplémentaire, ni l’IQEE supplémentaire, ni le bon d’études canadien (BEC), même si la famille pourrait y être admissible dans certaines situations réelles.
- Le rendement annuel est constant, à 5 % et appliqué en fin d’année sur le solde du REEE.
- Les cotisations sont versées jusqu’à 15 ans, sauf dans le scénario 3 où les plafonds des subventions sont atteints à 14 ans.
💡 Bon à savoir : L’IQEE est versée dans le REEE l’année suivant la cotisation et est calculée sur les cotisations nettes de l’année précédente. Par exemple, une cotisation effectuée à l’âge de 5 ans donne généralement droit à l’IQEE vers le milieu de l’année suivante, autour d’avril ou mai de l’année 6.
🚨 Attention : Les calculs sont simplifiés à des fins pédagogiques. Les cotisations sont effectuées au début de chaque année, ce qui facilite la lecture des tableaux et l’illustration du rendement composé. En pratique, de nombreuses familles cotisent plutôt de façon mensuelle, ce qui peut légèrement modifier les résultats sans en changer les grands principes.
Scénario 1 – Aucun rattrapage
Dans le premier scénario, les parents décident d’ouvrir le REEE lorsque l’enfant atteint 5 ans. Ils cotisent 2 500 $ chaque année, pour obtenir le maximum de subventions pour l’année courante. Toutefois, ils ne cherchent pas à récupérer les subventions des années passées.
💡 Bon à savoir : Ce scénario sert de point de comparaison. Les scénarios suivants montrent comment le rattrapage, même partiel, peut transformer les subventions reçues et la valeur finale du REEE.
💡 Bon à savoir : L'année 0 correspond à l'année de naissance de l'enfant. Les cotisations et les subventions du REEE fonctionnent avec les années civiles (pas en fonction de l’âge ou de la date de naissance de l’enfant).
À retenir – Scénario 1
Dans ce scénario, les parents cotisent uniquement pour l’année courante, sans tenter de récupérer les subventions des années passées. Le total cotisé entre 5 et 15 ans s’élève à 27 500 $. La SCEE totalise 5 500 $, tandis que l’IQEE atteint 2 750 $.
Au final, la valeur du REEE à 18 ans est d’environ 55 900 $. Ce scénario montre que même sans rattrapage, le REEE reste un outil avantageux, mais que certaines subventions des années antérieures ne sont pas utilisées. Le rendement composé agit sur le capital accumulé, démontrant l’importance de cotiser régulièrement dès l’ouverture du régime.
Scénario 2 – Rattrapage partiel
Dans le deuxième scénario, le REEE est ouvert à l’âge de 5 ans. Les parents cotisent 2 500 $ pour l’année en cours, et ajoutent 500 $ de rattrapage dès l’année 5 pour récupérer progressivement les subventions des années passées. Cette stratégie montre qu’il est possible de récupérer une partie des subventions, même si le régime a été ouvert plus tardivement.
À retenir – Scénario 2
Dans ce scénario, le rattrapage du REEE commence dès l’ouverture du régime. Le total cotisé entre 5 et 15 ans est de 33 000 $ (27 500 $ pour l’année courante et 5 500 $ pour le rattrapage). La SCEE totale versée atteint 6 600 $, tandis que l’IQEE totale est de 3 300 $.
La valeur finale du REEE à 18 ans est d’environ 67 100 $, démontrant l’impact positif d’un rattrapage partiel dès l’ouverture du régime. Le scénario illustre que récupérer les subventions dès le début maximise le capital accumulé tout en respectant les limites annuelles de rattrapage.
Scénario 3 – Rattrapage complet
Dans le troisième scénario, les parents souhaitent maximiser les subventions disponibles et récupèrent progressivement l’ensemble des subventions passées à l'aide d'une cotisation de rattrapage de 2 500 $ sur plusieurs années en plus de la cotisation annuelle de 2 500 $. Le total cotisé est donc de 5 000 $, ce qui permet de récupérer la SCEE et l’IQEE correspondante. Lorsque le rattrapage est complété, les cotisations annuelles sont réduites à 2 500 $.
Cette stratégie montre que, même si le REEE est ouvert tardivement, il est possible de rattraper toutes les subventions disponibles, tout en respectant la règle d’une seule année de rattrapage par année civile et le plafond total du régime.
À retenir – Scénario 3
Dans ce scénario, les parents maximisent dès le début les subventions disponibles grâce à une cotisation de rattrapage complète, dès l’âge de 5 ans.
La valeur finale du REEE à 18 ans est d’environ 78 600 $, démontrant l’effet cumulatif du rattrapage complet et du rendement composé.
Comparaison des scénarios
Les scénarios présentés montrent concrètement l’effet du rattrapage des cotisations sur les subventions reçues et sur la valeur finale du REEE. Dans tous les cas, le régime est ouvert à l’âge de 5 ans, sans cotisation avant cet âge. La différence provient uniquement de la stratégie adoptée par la suite.
Dans le scénario sans rattrapage, les parents se limitent aux cotisations admissibles pour l’année en cours. Les subventions sont versées uniquement à partir de l’ouverture du régime, ce qui entraîne une perte définitive des subventions associées aux années antérieures. Le REEE bénéficie tout de même du rendement composé, mais sur un capital plus limité.
Le scénario avec rattrapage partiel illustre une approche plus réaliste pour plusieurs familles. Les parents augmentent graduellement leurs cotisations afin de récupérer une partie des subventions passées. Cette stratégie permet d’améliorer sensiblement le solde final du REEE, sans pression financière excessive.
Enfin, le scénario avec rattrapage complet maximise chaque année le rattrapage permis. Toutes les subventions admissibles sont récupérées sur plusieurs années. Le REEE atteint ainsi sa valeur la plus élevée à 18 ans, grâce à un cumul plus important de subventions et à l’effet du rendement composé.
Entre le scénario sans rattrapage et le rattrapage complet, l’écart dépasse 22 000 $, grâce aux cotisations de rattrapage, aux subventions et au rendement composé.
Défis du rattrapage et planification
Rattraper les subventions dans un REEE peut sembler complexe, surtout lorsque les cotisations accumulées sont importantes. Le principal défi pour les familles est la capacité d’épargne. Peu de ménages peuvent augmenter considérablement leurs versements sans réévaluer leur budget.
Il est également important de comprendre qu’une seule année de subvention passée peut être récupérée par année civile, en plus de la cotisation pour l’année en cours. Cela signifie que le rattrapage complet prend plusieurs années, même lorsque vous avez la possibilité d’investir davantage.
Pour gérer cette contrainte, il est conseillé de planifier le rattrapage sur plusieurs années, en ajustant les cotisations selon votre capacité réelle. Vous pouvez ainsi récupérer progressivement les subventions, tout en maintenant vos autres priorités financières, comme le CELI, le REER ou les dépenses courantes.
Trouver l’argent pour rattraper le REEE ne signifie pas forcément des sacrifices importants. Vous pouvez profiter d’économies ponctuelles ou d’ajustements temporaires dans vos dépenses.
Enfin, il est utile de se rappeler que chaque contribution supplémentaire, même partielle, augmente le capital accumulé et a un impact significatif sur la valeur finale du REEE.
Conclusion
Ouvrir un REEE plus tard n’est pas une erreur irréversible. Même après quelques années sans cotisation, il est possible de récupérer progressivement les subventions perdues grâce au rattrapage, en respectant les limites annuelles.
Le rattrapage permet de maximiser la SCEE et l’IQEE, tout en profitant du rendement composé sur le long terme. Chaque contribution supplémentaire, même partielle, augmente la valeur finale du REEE et soutient le financement des études.
👉 Pour comprendre vos options et planifier le rattrapage du REEE de votre enfant selon votre réalité, la formation EN ROUTE propose un accompagnement pratique et structuré.
FAQ – Rattrapage des cotisations dans un REEE
Qu’est-ce que le rattrapage dans un REEE ?
Le rattrapage permet de récupérer les subventions non reçues lors des années sans cotisation. Une seule année passée peut être rattrapée par année civile.
Peut-on récupérer toutes les subventions d’un coup ?
Non. Chaque année civile ne permet de rattraper qu’une seule année de subvention passée, en plus de la cotisation de l’année courante.
Comment calculer le rattrapage des cotisations dans un REEE ?
Il dépend des cotisations passées et du plafond du REEE. Vous pouvez ajuster vos versements annuels pour récupérer progressivement la SCEE et l'IQEE.
Jusqu’à quel âge peut-on commencer un REEE pour rattraper les subventions ?
Le REEE doit être ouvert avant que l’enfant atteigne 15 ans. Plus tôt il est ouvert, plus il est facile de récupérer toutes les subventions disponibles.
Quel impact a le rattrapage sur la valeur finale du REEE ?
Chaque rattrapage augmente le capital disponible et le rendement composé. Même des contributions partielles sur plusieurs années ont un effet significatif sur le total accumulé.