Beaucoup de personnes se demandent si elles devraient convertir leur REER en FERR avant 71 ans. La question semble simple, mais les réponses sont souvent incomplètes ou contradictoires.
Comprendre cette étape est essentiel pour planifier vos revenus de retraite, gérer votre fiscalité et conserver de la flexibilité financière.
Cet article explique les implications d’une conversion anticipée, les avantages et limites possibles. Puis, les facteurs pour décider si cette stratégie peut convenir à votre situation personnelle.
👉 En décembre 2025, une question concernant la conversion d’un REER en FERR a été posée dans le groupe Facebook « L’argent ne dort jamais ». Peu de réponses ont été fournies, et certaines étaient incomplètes. C’est ce qui m’a convaincu qu’écrire cet article détaillé était nécessaire.
Qu'est-ce qu'un FERR ? Quand la conversion du REER devient-elle obligatoire ?
Le REER, ou régime enregistré d'épargne-retraite, permet d'épargner et de reporter l'impôt jusqu'au retrait des fonds. Il sert à accumuler des économies pour la retraite sans être imposé immédiatement.
Le FERR, ou fonds enregistré de revenu de retraite, sert à décaisser progressivement vos économies et générer un revenu annuel. Il remplace le REER lorsqu'il est temps de percevoir un revenu régulier.
La conversion du REER en FERR doit être effectuée au plus tard l’année de vos 71 ans. Cette étape déclenche des retraits minimaux annuels et marque le début de votre revenu imposable.
Pour aller plus loin, consultez :
- Retraite : découvrez les erreurs financières les plus fréquentes
- Planifier sa retraite grâce à 5 gestes faciles
- Comprendre les acronymes financiers (dont le REER et le FERR)
Retraits minimaux obligatoires d'un FERR
Après la conversion de votre REER en FERR, des retraits minimaux deviennent obligatoires dès l’année suivante. Cette règle assure que l’épargne accumulée sert réellement à générer un revenu de retraite.
Le montant à retirer chaque année dépend de deux facteurs : votre âge au 1ᵉʳ janvier et la valeur de votre FERR à cette date. Plus vous êtes âgé, plus le pourcentage minimal à retirer augmente.
Taux de retrait minimal du FERR selon l’âge :
| Âge au 1ᵉʳ janvier | Retrait minimal |
|---|---|
| 65 ans | 4,00 % |
| 70 ans | 5,00 % |
| 75 ans | 5,82 % |
| 80 ans | 6,82 % |
| 85 ans | 8,51 % |
| 90 ans | 11,92 % |
| 95 ans et plus | 20,00 % |
📌 Source : Pour consulter le tableau complet et officiel des retraits minimaux du FERR, consultez le site de l’Agence du revenu du Canada (ARC).
👉 Exemple : Si votre FERR vaut 300 000 $ à 75 ans, vous devrez retirer au moins 5,82 % cette année, soit 17 460 $. Vous pouvez retirer davantage si nécessaire.
💡 Bon à savoir : Si votre conjoint ou conjointe est plus jeune, vous pouvez utiliser son âge pour réduire le retrait minimal obligatoire et votre revenu imposable. Cette stratégie peut être avantageuse si vos revenus dépassent vos besoins.
Pour en savoir plus sur le décaissement efficace et les stratégies possibles, consultez :
Pourquoi certaines personnes convertissent leur REER en FERR avant 71 ans
Certaines personnes choisissent de convertir leur REER en FERR avant 71 ans pour mieux gérer leur fiscalité et répartir leur revenu sur plusieurs années.
Cette conversion anticipée peut permettre de « lisser » l’impôt. En retirant des montants modérés sur plusieurs années, le revenu imposable annuel peut rester plus faible, réduisant ainsi la facture fiscale globale.
À partir de 65 ans, les retraits d’un FERR peuvent être admissibles au crédit d’impôt pour revenu de pension, ce qui réduit l’impôt à payer. Cette option peut être combinée au fractionnement du revenu avec votre conjoint pour maximiser les avantages fiscaux.
💡 Astuce : Même si la conversion est anticipée, vous n’êtes pas obligé de retirer la totalité des fonds immédiatement. Vous pouvez convertir partiellement votre REER en FERR et laisser le reste croître dans le REER.
Pour approfondir vos stratégies fiscales et planifier vos revenus, consultez :
Les avantages possibles d'une conversion hâtive
Convertir votre REER en FERR avant 71 ans offre plusieurs avantages, selon vos besoins financiers et vos objectifs de retraite.
Accéder à un revenu : la conversion anticipée vous permet de commencer à retirer des fonds périodiquement pour couvrir vos dépenses, tout en respectant le minimum obligatoire.
Crédit d’impôt pour revenu de pension : si vous avez 65 ans ou plus, vos retraits peuvent bénéficier de ce crédit fédéral et du Québec, réduisant ainsi votre impôt.
Optimisation fiscale : la conversion progressive peut « lisser » votre revenu imposable sur plusieurs années. Elle peut être combinée au fractionnement du revenu et aux crédits disponibles.
💡 Astuce : Les retraits d’un FERR peuvent être partiellement fractionnés avec votre conjoint, ce qui permet de réduire l’impôt total à payer.
Flexibilité : vous pouvez convertir une partie seulement de votre REER, laissant le reste croître et continuant à cotiser si vous avez encore des droits.
Retenue à la source minimale : contrairement aux retraits REER, les retraits minimaux obligatoires du FERR ont une retenue à la source nulle.
Frais de retrait : les retraits d'un REER sont parfois assortis de frais administratifs par transaction, tandis que le retrait minimum d'un FERR est généralement effectué sans frais, selon l'institution financière.
💡 Bon à savoir : Vous pouvez retirer seulement une partie de votre FERR pour conserver une marge de manœuvre financière et ajuster vos revenus selon vos besoins.
Les limites et situations où cette stratégie est moins avantageuse
La conversion anticipée d’un REER en FERR peut augmenter votre revenu imposable et réduire certains crédits ou prestations gouvernementales, comme le Supplément de revenu garanti (SRG) ou le Crédit pour solidarité du Québec.
Aussi, si vous retirez trop tôt ou trop rapidement, vous risquez d’épuiser votre épargne avant la fin de la retraite, ce qui peut affecter votre sécurité financière.
🚨 Attention : Les retraits excédant le minimum sont entièrement imposables. Cette décision doit être évaluée selon vos besoins réels et votre plan de décaissement.
Certaines situations personnelles rendent la conversion hâtive moins pertinente. Par exemple, si vous prévoyez un revenu faible jusqu’à 71 ans, il peut être préférable de conserver votre REER intact pour différer l’impôt.
💡 Bon à savoir : Évaluez votre situation globale, incluant vos besoins, votre conjoint et vos crédits d’impôt. Une planification adaptée permet d’éviter des erreurs coûteuses.
Comment savoir si convertir un REER en FERR avant 71 ans est pertinent pour vous
Décider de convertir votre REER en FERR avant 71 ans dépend de plusieurs facteurs : vos revenus, vos besoins de liquidités et vos objectifs financiers.
Commencez par évaluer votre revenu annuel prévu et le montant minimal que vous devrez retirer de votre FERR. Cela permet d’anticiper votre facture fiscale.
💡 Bon à savoir : Enfin, il n'existe pas de scénario universel valable pour tout le monde. La pertinence de convertir un REER en FERR avant 71 ans dépend de plusieurs facteurs, comme vos revenus, votre situation familiale, votre fiscalité et vos objectifs. Présenter un ou deux exemples chiffrés risquerait de simplifier une réalité qui varie d'une personne à l'autre et de créer de fausses attentes. C'est pourquoi une démarche adaptée à votre réalité est essentielle pour prendre des décisions éclairées.
👉 Pour comprendre vos options et planifier vos retraits selon votre situation, la formation EN ROUTE propose un accompagnement pratique et structuré.
Par ailleurs, pour des situations complexes, il est toujours utile de consulter un professionnel, comme un planificateur financier, afin de valider vos décisions.
Conclusion
La conversion d’un REER en FERR n’est pas une simple formalité administrative. C’est une décision financière importante, qui influence vos revenus, votre fiscalité et vos prestations gouvernementales à la retraite.
Il n’existe pas de moment idéal universel pour effectuer cette conversion. Le bon choix dépend de votre âge, de vos autres sources de revenus, de votre situation fiscale et de vos objectifs à long terme.
Mieux comprendre les règles entourant la conversion REER-FERR vous permet de poser de meilleures questions et d’éviter des décisions coûteuses.
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Questions fréquemment posées
Avant 71 ans, qu'est-ce qui distingue un retrait d'un REER d'un retrait d'un FERR à la retraite ?
Les différences touchent surtout la fiscalité et la souplesse. Un retrait d'un REER entraîne une retenue d'impôt et n'ouvre pas droit au fractionnement ni aux crédits pour revenu de pension. Un retrait d'un FERR peut être fractionné avec le conjoint et, dès 65 ans, être admissible aux crédits pour revenu de pension. Le retrait minimum n'est pas soumis à une retenue d'impôt.
Peut-on convertir seulement une partie de son REER en FERR ?
Oui, il est possible de convertir partiellement pour garder de la flexibilité et différer l’impôt sur le reste.
Est-il obligatoire de retirer de l'argent d’un FERR chaque année ?
Oui, vous devez effectuer un retrait minimal selon votre âge et la valeur du FERR.
Convertir un REER en FERR plus tôt augmente-t-il toujours l'impôt ?
Pas nécessairement. Cela dépend du montant retiré, de votre revenu total et des crédits disponibles.
Le FERR permet-il le fractionnement du revenu de retraite ?
Oui, si vous avez un conjoint, vous pouvez fractionner jusqu’à 50 % des retraits admissibles pour réduire l’impôt global.
Peut-on revenir en arrière après la conversion du REER en FERR ?
Oui, mais sous conditions. Avant le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, il est possible de transférer un FERR vers un REER si vous avez encore des droits de cotisation. Toutefois, le retrait minimum annuel du FERR demeure obligatoire et ne peut pas être reconverti.